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预防环节不可缺失、且极重要的一环，既然发现了风险管理部在过往工作中存在的严重不足，那么就必须及时改正，最起码做到亡羊补牢。
而事实证明，大华公司乃至指挥部过往的内控工作的确是充满漏洞，或者说是一直只是停留在纸面文件上。
随着风险管理部开始针对下属三产单位进行大规模的非现场数据审计，一堆借着一堆的问题很快就被锤了出来，那些三产单位如今存在的项目管理层群体舞弊行为，堪称触目惊心，八大类重灾区，无一幸免。
第一类：有利用市场客服与销售权贪污、贿赂、腐败的（13种）。
1、向广告媒体投放虚假的产品或服务信息。
2、向客户直接介绍虚假产品或服务信息。
3、向客户隐瞒产品或服务的真实优惠信息，个人截流。
4、以用于客户服务名义报销市场开拓和销售费用。
5、报销非公司营销活动开支。
6、实施商业行贿，影响客户在决策、采购实施、放行、计量、财务资金和获得这些活动密切相关的关键商务信息，
7、实施商业攻关同时自己截流。
8、将公司预算的专项销售费用用于个人开支。
9、与其他投标人陪标，获得陪标费用归个人占用。
10与其他投标人串标。
11、召集其他投标人进行围标。
12、私下出借企业投标资质，获得利益归个人所有。
13、将获得的客户订单全部或部分归入个人关系公司生产经营。
第二类：利用人事实权***的（9种）
1、领取兼职工资。
2、收受贿赂，给下属调换住房、调整职位。
3、编假工资表报账套取公款。
4、私自任命分支机构负责人。
5、私招滥雇项目工作人员。
6、通过调高个人社险缴费基数，多占公司社险费。
7、为内部人员工作调动而收受贿赂。
8、安排亲属进工程项目管账。
9、为内部人员办理人事关系而收受好处费。
10、……
第三类：利用采购实权***（39种，之前案例中出现的情况不再复述）
1、***员购买设备租给本单位租赁使用而谋利。
2、以包代管，引起分包商材料款连带支付责任，给公司带来经济损失。/3、内部集资采购原材料倒卖给自管项目谋取价差。
4、利用采购，开虚假发票和阴阳发票，重复报账等冒领公款。
5、利用采购、分包，与供应商、分包商内外勾结敛财。
6、以既付租金又购买方式，个人占有设备资产。
7、材料和财务勾结合议，开虚假采购发票报销，侵占公款。
8、各岗位人员争相各自采购，收取供应商采购回扣或者贿赂。
9、采购分包不签订分包合同。
10、变工程项目为个人承包。
11、……
第四类：利用放行实权***（14种）
1、偷运库房原材料建私房（此时广泛存在，并不局限于管理层）。
2、收受供应商好处费，包庇供货不及时。
3、私自处理报废固定资产。
4、让亲属质次价高供应材料。
5、利用材料采购和验收便利，以次充好。
6、冒充领导和经办人员签字进行材料验收。
7、仓库管理过程中，材料被盗卖和浪费现象严重。
8、租赁工具设备丢失赔偿大。
9、直接侵占项目设备资产。
10、验收材料过程中
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